據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)最新消息，為促進(jìn)商業(yè)銀行準(zhǔn)確評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。銀保監(jiān)會(huì)將根據(jù)各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善《暫行辦法》并適時(shí)發(fā)布。
信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，完善的風(fēng)險(xiǎn)分類制度是有效防控信用風(fēng)險(xiǎn)的前提。在此之前，銀行對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類主要是依據(jù)1998年央行發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和2007年原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（下稱“《指引》”），《暫行辦法》則是在此基礎(chǔ)上的“升級(jí)版”，將替代《指引》，促進(jìn)商業(yè)銀行做實(shí)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。
相較于《指引》，《暫行辦法》拓展了風(fēng)險(xiǎn)分類的資產(chǎn)范圍，提出了新的風(fēng)險(xiǎn)分類核心定義，強(qiáng)調(diào)以債務(wù)人為中心的分類理念，明確把逾期天數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)分類的客觀指標(biāo)，細(xì)化重組資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類要求。以下是券商中國(guó)記者梳理的政策要點(diǎn)：
1、將風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)象由貸款擴(kuò)展至承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的全部金融資產(chǎn)，表外項(xiàng)目中承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)比照表內(nèi)資產(chǎn)相關(guān)要求開展風(fēng)險(xiǎn)分類。商業(yè)銀行對(duì)投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，應(yīng)穿透至底層資產(chǎn)，按照底層資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。
2、金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期90天以上應(yīng)至少歸為次級(jí)類。同一債務(wù)人在所有銀行的債務(wù)中逾期90天以上債務(wù)已經(jīng)超過5%的，各銀行均應(yīng)將其債務(wù)歸為不良。
3、商業(yè)銀行對(duì)非零售資產(chǎn)金融資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)以評(píng)估債務(wù)人的履約能力為中心，債務(wù)人在銀行債務(wù)有5%以上分類為不良的，銀行其他債務(wù)均應(yīng)分類為不良。
4、明確了重組資產(chǎn)定義，重點(diǎn)對(duì)“財(cái)務(wù)困難”和“合同調(diào)整”兩個(gè)概念作出詳細(xì)的規(guī)定。不再統(tǒng)一要求重組貸款必須分為不良，但應(yīng)至少分為關(guān)注類。對(duì)于重組前已經(jīng)不良的，要求重組后觀察期內(nèi)不得上調(diào)為正?；蜿P(guān)注類。將重組觀察期由至少6個(gè)月延長(zhǎng)為至少1年。
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